Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана районного бюджета

Главная

Экономика и финансы

Финансы. Бюджет.

Бюджет района

Администрация муниципального образования

«Родниковский муниципальный район»

ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ

155250, Ивановская обл., г.Родники, ул.Советская, 10

П Р И К А З

От 25.02.2010 года № 2

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана районного бюджета

В соответствии со статьями 154, 166.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о Финансовом управлении администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район», утвержденным решением Совета муниципального образования «Родниковский муниципальный район» от 04.07.2008 г. № 12

приказываю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана районного бюджета, согласно Приложению.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 01.03.2010 года.

3. Признать утратившим силу приказ финансового отдела администрации МО «Родниковский муниципальный район» от 28.12.2007 г. № 102 «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения кассового плана местного бюджета».

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Начальник финансового управления

администрации муниципального образования

«Родниковский муниципальный район»: Н.Г.Балакирева

Приложение

к приказу финансового управления

администрации муниципального образования

«Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г. № 2

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана

исполнения районного бюджета

1.Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со ст.154,166.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета, а также устанавливает состав и сроки представления главными администраторами доходов районного бюджета (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита районного бюджета (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита), главными распорядителями средств районного бюджета (далее - главные распорядители) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

1.2.Кассовый план формируется Финансовым управлением администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район» (далее- Финансовое управление) в электронном виде и на бумажном носителе и утверждается начальником Финансового управления.

1.3.Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам в течение 30 дней со дня подписания главой муниципального образования решения Совета муниципального образования «Родниковский муниципальный район» о районном бюджете (далее - Решение о бюджете).

Кассовый план на предстоящий квартал детализируется помесячно не позднее 1 числа первого месяца очередного квартала.

2.Состав кассового плана

2.1.Кассовый план составляется бюджетным отделом Финансового управления по форме согласно приложению №1, к настоящему Порядку.

2.2.В кассовый план включаются:

-показатели кассового плана по доходам районного бюджета;

-показатели кассового плана по расходам районного бюджета;

-показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита районного бюджета.

2.3.Показатели кассового плана по доходам районного бюджета включают в себя:

-налоговые доходы;

-неналоговые доходы, в том числе доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет;

-безвозмездные поступления из областного бюджета, в виде дотаций.

2.4.Показатели кассового плана по расходам районного бюджета отражают прогноз кассовых выплат из районного бюджета по главным распорядителям в соответствии с распределением бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов районного бюджета, утвержденной Решением о бюджете и сводной бюджетной росписью.

2.5.Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита районного бюджета включают в себя:

-суммы по привлечению заемных средств;

-кассовые выплаты по погашению долговых обязательств;

-кассовые выплаты на предоставление бюджетных кредитов;

-суммы от возврата бюджетных кредитов;

-остатки средств районного бюджета на счете районного бюджета на начало и на конец периода.

3.Порядок составления кассового плана районного бюджета

3.1. Главные администраторы доходов представляют в течение 10 дней со дня подписания Решения о бюджете в Отдел налоговой политики Финансового управления прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет по форме, согласно приложению № 2, к настоящему Порядку.

3.2.Отдел налоговой политики Финансового управления на основании полученных сведений от главных администраторов доходов составляет прогноз кассовых поступлений районного бюджета по форме согласно приложению №3, к настоящему Порядку и представляет его в Бюджетный отдел Финансового управления.

3.3.Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита районного бюджета формируются в соответствии со сводной бюджетной росписью и на основании, представленных главными администраторами источников финансирования дефицита, в Бюджетный отдел Финансового управления, сведений, по форме, согласно приложению №4, к настоящему Порядку.

3.4.Показатели кассового плана по расходам формируются Бюджетным отделом Финансового управления на основании сводной бюджетной росписи.

3.5.Бюджетный отдел Финансового управления составляет кассовый план по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку и направляет на утверждение начальнику Финансового управления.

3.6.В соответствии с показателями кассового плана главным распорядителям устанавливаются предельные объемы финансирования расходов районного бюджета на текущий год с разбивкой по кварталам по форме, согласно приложению №5, к настоящему Порядку.

Предельные объемы финансирования расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, доводятся до главных распорядителей по мере получения прогнозов кассовых выплат из соответствующих бюджетов.

3.7.В течение 2 рабочих дней показатели утвержденного кассового плана по перечислениям в бюджеты муниципальных образований городского и сельских поселений на бумажном носителе направляются в Отдел бюджетов поселений по форме, согласно приложению №6, к настоящему Порядку.

4.Детализация кассового плана на предстоящий квартал

4.1.В целях оперативного управления финансовыми ресурсами районного бюджета кассовый план на предстоящий квартал детализируется помесячно.

4.2.Главные администраторы доходов представляют в отдел налоговой политики Финансового управления прогноз кассовых поступлений на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам, в срок не позднее 15 числа месяца, предшествующему началу очередного квартала по форме, согласно приложению №7, к настоящему Порядку.

4.3.Главные распорядители представляют в Бюджетный отдел Финансового управления прогноз кассовых выплат на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам не позднее 28 числа месяца, предшествующему началу очередного квартала по форме, согласно приложению №8, к настоящему Порядку.

4.4. Бюджетный отдел Финансового управления на основании полученных данных от Отдела налоговой политики и главных распорядителей осуществляет помесячную детализацию кассового плана на предстоящий квартал не позднее 1 числа первого месяца очередного квартала по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку.

5.Внесение изменений в кассовый план

5.1.В кассовый план могут быть внесены изменения в следующих случаях:

-внесение изменений и дополнений в Решение о бюджете;

-внесение изменений в сводную бюджетную роспись;

-уточнение поквартального распределения кассовых поступлений, кассовых выплат и источников финансирования дефицита бюджета.

5.2.В случае внесения изменений и дополнений в Решение о бюджете и (или) в сводную бюджетную роспись уточнение показателей кассового плана осуществляется в следующем порядке:

-Отдел налоговой политики Финансового управления на основании сведений, полученных от главных администраторов доходов об изменениях прогноза кассовых поступлений в районный бюджет составляет справку об изменениях прогноза кассовых поступлений в районный бюджет по форме, согласно приложению №9, к настоящему Порядку и представляет ее в Бюджетный отдел Финансового управления;

-главные распорядители в течение 3 рабочих дней после получения справки об изменении показателей сводной бюджетной росписи по расходам и лимитов бюджетных обязательств представляют в Бюджетный отдел Финансового управления справку об изменениях прогноза кассовых выплат из районного бюджета по форме, согласно приложению №10, к настоящему Порядку.

-Бюджетный отдел Финансового управления:

а) на основании справок об изменении прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и источников финансирования дефицита районного бюджета вносит изменения в кассовый план по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку и направляет его на утверждение начальнику Финансового управления.

б)в течение 2 рабочих дней уточненные показатели утвержденного кассового плана по перечислениям в бюджеты муниципальных образований городского и сельских поселений на бумажном носителе направляются в Отдел бюджетов поселений по форме, согласно приложению №6, к настоящему Порядку.

5.3.В случае изменения поквартального прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования дефицита бюджета, изменения в кассовый план вносятся не более одного раза в квартал.

- Главные администраторы доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета в срок до 20 числа второго месяца квартала представляют сведения в виде изменений в соответствии с положениями пунктов 3.1 и 3.3 настоящего Порядка.

- Главные распорядители представляют изменения в срок не позднее 15 числа месяца, предшествующего началу очередного квартала, по форме, согласно приложению №10 к настоящему Порядку.

Внесение изменений в кассовый план осуществляется Финансовым управлением при соблюдении условий сбалансированности изменений.

Бюджетный отдел Финансового управления на основании представленных справок об изменениях прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат вносит изменения в кассовый план в установленном порядке по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку.

Предельные объемы финансирования расходов районного бюджета уточняются в срок до 20 числа месяца, предшествующего очередному кварталу.

5.4.Изменения в прогноз кассовых выплат из районного бюджета в пределах доведенных предельных объемов финансирования расходов бюджета главными распорядителями вносятся не более одного раза в месяц, в срок до 15 числа текущего месяца.

Приложение № 1

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г. № 2

УТВЕРЖДАЮ

Начальник Финансового управления

администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»:

_______________________

Кассовый план бюджета муниципального образования

_____________________________________________

на 20_____ год

(рублей.)

Коды бюджетной классификации	Наименование показателей	Всего на год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	Кассовые поступления, всего


	Кассовые выплаты, всего


	Источники внутреннего финансирования дефицита


	Остатки средств бюджета на н/г
	Поступления и выплаты из источников финансирования дефицита бюджета-всего


	Остатки средств бюджета на к/г

Заведующий бюджетным отделом

«______» ____________________ 20 ___ год

Приложение № 2

от 25.02.2010 г. № 2

Прогноз поступлений

доходов районного бюджета

_____________ на 20_____год

_______________________________________________________________________

(наименование главного администратора доходов районного бюджета)

Код бюджетной классификации	Наименование доходов	Сумма (рублях.)
Код бюджетной классификации	Наименование доходов	Всего на Год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал

Главный администратор доходов

Дата

Приложение № 3

от 25.02.2010 г. № 2

План кассовых поступлений

в районный бюджет

на 20________ год

№	Наименование	Сумма, (рублей)
№	Наименование	Всего на год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.	ДОХОДЫ, всего:
1.1.	Налоговые и неналоговые доходы, всего:
1.1.1.	Налоговые доходы
1.1.2.	Неналоговые доходы
1.1.2.1.	Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет
1.1.2.2.	Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет
1.2.	Безвозмездные поступления-всего:
1.2.1.	Дотация на выравнивание
1.2.2.	Дотация на возмещение потерь

Главный специалист отдела налоговой политики

«____» _____________ 20 ____ год

Приложение № 4

от 25.02.2010 г. № 2

ПРОГНОЗ

по источникам финансирования дефицита

На 20_____ год

Главный администратор источников финансирования дефицита

(рублей)

Наименование

Код бюджетной

классификации

Сумма на год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

ИТОГО;

Главный администратор

«________» ___________________ 20 ___ год

Приложение № 5

от 25.02.2010 г. № 2

Уведомление о предельных объемах финансирования расходов бюджета ________________________________________________

(главный распорядитель)

на 20_________год

(рублей)

Наименование показателей	Всего на год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Средства районного бюджета
Межбюджетные трансферты:
в т.ч.
				-

ВСЕГО:

Начальник Финансового управления:

Заведующий бюджетным отделом:

«______» ____________________ 20 ___ год

Приложение № 6

от 25.02.2010 г. № 2

ПОКАЗАТЕЛИ

кассового плана на __________год

(рублей)

Иные межбюджетные трансферты	Бюджетные назначения на год	в том числе по кварталам
Иные межбюджетные трансферты	Бюджетные назначения на год	1	2	3	4

Начальник Финансового управления:

Заведующий бюджетным отделом:

«______» ____________________ 20 ___ год

Приложение № 7

от 25.02.2010 г. № 2

Прогноз кассовых поступлений

доходов районного бюджета

на _____________ 20_____год

(квартал)

_______________________________________________________________________

(наименование главного администратора доходов районного бюджета)

Код бюджетной классификации	Наименование доходов	Сумма (в рублях)
Код бюджетной классификации	Наименование доходов	Всего на квартал	1 месяц квартала	2 месяц квартала	3 месяц квартала

Главный администратор доходов

Дата

Приложение № 8

от 25.02.2010 г. № 2

Прогноз кассовых выплат

районного бюджета

на_____________ 20_____год

_______________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя районного бюджета)

(рублей)

Код раздела, подраздела, целевой статьи, вида, ОСГУ	Всего на квартал, в рублях	в том числе по месяцам
Код раздела, подраздела, целевой статьи, вида, ОСГУ	Всего на квартал, в рублях	1 месяц квартала	2 месяц квартала	3 месяц квартала
Кассовые выплаты- всего,
в том числе:

Руководитель

Исполнитель

Дата

Приложение № 9

от 25.02.2010 г. № 2

СПРАВКА

об изменениях прогноза кассовых поступлений

в районный бюджет

на_____________ 20_____год

(квартал)

(рублей)

№	Наименование	Сумма изменений (+,-)	в том числе по месяцам
№	Наименование	Сумма изменений (+,-)	1 месяц квартала (+,-)	2 месяц квартала (+,-)	3 месяц квартала (+,-)
1.	ДОХОДЫ, всего:
1.1.	Налоговые и неналоговые доходы, всего:
1.1.1.	Налоговые доходы
1.1.2.	Неналоговые доходы
1.1.2.1.	Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет
1.1.2.2.	Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет
1.2.	Безвозмездные поступления-всего:
1.2.1.	Дотация на выравнивание
1.2.2.	Дотация на возмещение потерь

Главный специалист отдела налоговой политики

«____» _____________ 20 ____ год

Приложение № 10

от 25.02.2010 г. № 2

СПРАВКА

об изменениях прогноза кассовых выплат

районного бюджета

на_____________ 20_____год

(год, квартал)

_______________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя районного бюджета)

(рублей)

Код раздела, подраздела, целевой статьи, вида, ОСГУ	Бюджетные назначения на год	1 квартал (+,-)	в том числе по месяцам			2 квартал (+,-)	3квартал (+,-)	4 квартал (+,-)
Код раздела, подраздела, целевой статьи, вида, ОСГУ	Бюджетные назначения на год	1 квартал (+,-)	1 месяц (+,-)	2 месяц (+,-)	3 месяц (+,-)	2 квартал (+,-)	3квартал (+,-)	4 квартал (+,-)
Кассовые выплаты- всего,
в том числе:

Руководитель

Исполнитель

Дата

Вернуться к списку материалов

Воскресенский Станислав Сергеевич

Губернатор Ивановской области

Суханова Александра Юрьевна

ВРИО Главы муниципального образования «Родниковский муниципальный район»